Firma S&P Unternehmerforum, Autor bei News-Research

Industrial Accelerator Act: Haftung nach § 93 AktG und § 43 GmbHG

10. September 2026 Firma S&P UnternehmerforumPosted in Finanzen / BilanzenTagged § 43 GmbHG, § 93 AktG, Bußgeldrisiko, compliance, due diligence, Freigabeverfahren, governance, Haftung, Industrial Accelerator Act, innenhaftung, Investitionskontrolle, Monitoringprozess, Nachweiskette, risikomanagement, Vollzugsrecht

I. Vorneweg um was geht es im Wesentlichen und was sind zentrale Compliance- und Haftungsrisiken 1.) Einleitung Der von der Europäischen Kommission vorgelegte Entwurf des Industrial Accelerator Act (IAA-E) ist […]

CSA 2 & Compliance: Wo beginnen die persönlichen Haftungsrisiken?

8. September 2026 Firma S&P UnternehmerforumPosted in Finanzen / BilanzenTagged Asset-Mapping, Ausphasungsplanung, Behördennachweis, Cyber-Governance, Cybersecurity Act 2, Exit-Strategie, Hochrisikoanbieter, IKT-Lieferketten, Kontrollstrukturen, Lieferantendiversifizierung, Managementverantwortung, nis2, Regulatory-Readiness, Supplier-Due-Diligence, Third-Party-Risk-Assessment

I. Vorneweg um was geht es im Wesentlichen Der Cybersecurity Act 2 befindet sich im EU-Gesetzgebungsverfahren und soll den europäischen Cybersicherheitsrahmen grundlegend weiterentwickeln. Im Fokus stehen mehr Harmonisierung, stärkere Anforderungen an IKT-Lieferketten […]

Welche Rechtsformen erfordern erhöhte Geldwäsche-Sorgfalt? Die sektorspezifische Risikoanalyse nach § 15 GwG

4. September 2026 Firma S&P UnternehmerforumPosted in Finanzen / BilanzenTagged AML Compliance, compliance-risiko, Eigentumsstrukturen, geldwäscheprävention, Kontrollstrukturen, kyc, Mitteilungspflichten, Mittelherkunft, Nominee-Strukturen, regulatorik, risikobewertung, sorgfaltspflichten, Transaktionsmonitoring, transparenzregister, wirtschaftlich Berechtigten

I. Management Summary 1.) Gezielter Fokus auf Hochrisiko-Strukturen: Die behördliche Risikoanalyse stuft insbesondere die Rechtsformen GmbH und UG sowie grenzüberschreitende Gesellschaftskonstrukte als "erheblich" anfällig für Geldwäsche ein. Compliance-Abteilungen sollten […]

vIBAN Compliance: What Are the Liability and Sanction Risks of AML Violations?

2. September 2026 Firma S&P UnternehmerforumPosted in Finanzen / BilanzenTagged aml, anti-money laundering, BaFin, compliance, due diligence, financial crime, governance, internal controls, kyc, regulatory expectations, remediation plan, Risk Management, sanctions exposure, supervisory notice, vIBAN

I. Management Summary: BaFin Supervisory Notice 06/2026 (A) on vIBAN structures 1. Initial situation and regulatory core The supervisory authority points out that significant transparency deficits regarding the actual end […]

Is Your Compliance Department Ready for the New Certificates of Origin under Sections 52a et seq. ZollKrimBG-E?

2. September 2026 Firma S&P UnternehmerforumPosted in Finanzen / BilanzenTagged aml, beneficial ownership, Certificates of Origin, Compliance Department, confiscation proceedings, customs reform, disclosure powers, financial crime, goAML integration, internal control system, KYC-Screening, risk assessment, sanctions compliance, transaction monitoring, transparency register

I. Why this article is relevant The draft bill from the Federal Ministry of Finance for a law to strengthen customs administration and combat financial crime contains far-reaching amendments […]

Welche Pflichten müssen Geldwäschebeauftragte nach §§ 5, 6 und 15 GwG bis zum AMLA-Stichtag 31.12.2026 umsetzen?

28. August 2026 Firma S&P UnternehmerforumPosted in Finanzen / BilanzenTagged AML-Framework, AMLA-Stichtag, Datenschutzkonformität, Due-Diligence-Prozesse, Geldwäschebeauftragte, geldwäscheprävention, interne Sicherungsmaßnahmen, KYC-Optimierung, organhaftung, Regulatory-Reporting, risikoanalyse, Risikogovernance, Sanktionsscreening, Transaktionsmonitoring, verstärkte Sorgfaltspflichten

A.) Kerninhalte vorab Die geldwäscherechtlichen Aufsichtsanforderungen (AML/CFT) verdichten sich signifikant. Für Geschäftsleitung und Compliance-Funktion ergeben sich aus aktuellen Behördeninitiativen (AMLA, BaFin, FIU, EBA) folgende Handlungsschwerpunkte: Verschärfte EU-Aufsicht: Aus Art. 5 ff. Verordnung […]

21st EU Sanctions Package

26. August 2026 Firma S&P UnternehmerforumPosted in Finanzen / BilanzenTagged asset freezing, belarus, counterparty screening, due diligence, EU sanctions package, export bans, financial sanctions, import controls, Regulation (EU) No. 833/2014, regulatory obligations, Risk Management, russia, sanctions compliance, screening processes, trade restrictions

I. Why this contribution is of central importance The 21st EU sanctions package further expanded restrictive measures against Russia and Belarus. The new regulations primarily affect financial transactions, dealings with […]

BaFin-Aufsicht für KI-Systeme

24. August 2026 Firma S&P UnternehmerforumPosted in Finanzen / BilanzenTagged AI Governance, Algorithmenkontrolle, audit trail, BaFin, Compliance-Framework, EU KI-Verordnung, Finanzsektor, Geschäftsleitungen, Governance-Board, künstlicher Intelligenz, Model-Risk-Management, regtech, risikoklassifizierung, Sanktionsprävention, verbraucherschutz

I. Warum dieser Beitrag von zentraler Relevanz ist Die aufsichtsrechtliche Bedeutung von Künstlicher Intelligenz im Finanzsektor nimmt deutlich zu. Die BaFin übernimmt im Rahmen der nationalen Zuständigkeitsordnung Aufgaben bei der […]

Project Manager in Industry vs. BaFin-Regulated Institutions

21. August 2026 Firma S&P UnternehmerforumPosted in Finanzen / BilanzenTagged audit-proof, auditability, BaFin-regulated institution, control framework, DORA requirements, legal impact assessment, mock audit, project handbook, Project Management, regulatory governance, regulatory obligations, regulatory resilience, risk architecture, supervisory compliance, three-lines-of-defence

In the financial sector, project management is often treated as if it were the same everywhere – whether in the automotive industry, in mechanical engineering, or in a BaFin‑regulated institution. […]

Wie schützt das Enthaftungs-Dossier Vorstände und Aufsichtsräte vor der strengen Beweislastumkehr gemäß § 93 AktG?

19. August 2026 Firma S&P UnternehmerforumPosted in Finanzen / BilanzenTagged aufsichtsräte, beweislastumkehr, Business-Judgement-Raster, Compliance-Tracking, DORA-Readiness, Enthaftungs-Dossier, Eskalationsprozess, Governance-Checkliste, Haftungsprävention, organhaftung, Plausibilitätsvermerk, revisionssicherheit, Risikodokumentation, Sorgfaltspflicht, vorstände

. I. Management Summary: Das Enthaftungs-Dossier Geschäftsleiter können bei schuldhaften Pflichtverletzungen persönlich auf Schadensersatz haften. Für Vorstandsmitglieder bestimmt § 93 Abs. 2 Satz 2 AktG, dass sie im Streitfall darlegen […]